一般纳税人进项税年底的余额要结转,进项税和销项税每月要结转,月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税。 结转分录: 1、结转进项税额: 借:应...
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进项已抵扣又冲红怎么做账 |
被税务局要求转出进项税入账,已认证发票进项税额转出会计分录
纳税人的产品因违反国家法律法规被依法没收的,纳税人应当将发生当月的购进货物和运输劳务的进项税额转出。 应转出的进项税额=(100000×17%+10000×11%)×60"虚假正式通知书"发出后,将向辖区内的纳税企业发出"税务事项通知书",要求企业"进项税额"转出、补缴税款和滞纳金",甚至对当地企业进行立案审计。被认定为"逃税"的,企业还将承担罚款;
1.借方:存货应交税费-应交增值税(进项税)贷方:银行存款2.转出进项税借方:存货贷方:应交税费-应交增值税(转出进项税额)3.结转贷:转出进项税额贷方:应交税费1.进项税转出用于抵扣不能抵扣的进项税额,需要从进项税额中转出,可以不得用于抵扣销项税额。 。
?▽? 税务局如何要求企业转进项税? 固定资产的投入是可以扣除的。一般来说,税务局要求你转入投入,因为你的原材料库存是虚拟仓库。或者是外购材料用于在建项目。借:库存材料贷:1。借:库存货物应交税费-应交增值税(进项税)贷:银行存款2.转出进项税借:库存货物贷:应交税金能够-VATpayable(转出输入税)3.结转贷款:转出输入税贷款:
暂不允许抵扣退税;已申报抵扣的,先转出进项税额;已办理出口退税的,税务机关可根据异常凭证涉及的退税金额,申请经企业批准的其他退税。 税务局临时转出进项税额的会计处理方法如下:1.结转抵扣应纳税额:应纳税额结转抵扣时,转入进项税收入科目
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