每月交的增值税怎么做账,一般纳税人交增值税怎么做账

计提本月增值税的账务处理 2024-01-03 23:00 798 墨鱼

计提本月增值税的账务处理

每月交的增值税怎么做账,一般纳税人交增值税怎么做账

1.若本月采购货物或劳务，则需进行会计处理：借方：库存货物借方：应交税费-应交增值税（进项税）贷方：银行存款2.若本月货物销售或提供劳务并开具增值税专用发票，借方：应交税费-未缴纳的增值税。贷方：应交税费-应交增值税（超出部分）转出时缴纳的增值税）（3）当月缴纳税款时（如开具专用缴款书补缴税款）当月缴纳当月实现的增值额 ),借记"应交税款-增值税应交税款(TaxPaid)"并贷记"银行"

1.缴纳当月增值税(1)一般纳税人借：应交税费-应交增值税(已税)贷方：银行存款(2)小规模纳税人借：应交税费-应交税费增值税缴款贷款：银行存款2、企业预缴1、首次结转未缴增值税：借方：应交税费-应交增值税(销项税额)贷方：应交税费-应交税款增值税（未付增值税转出）2、同时确认当月未付增值税：借：应交税费-增值税应交税款（未付增值税转出）

ˋωˊ 1.一般税金计算方法：增值税应纳=销项税额-进项税额1.待核销进项税额，开具专用增值税发票。不勾选时，借：原材料应交税额-待核证进项税额。贷：银行存款2.（进项税）采购原材料时，借：应纳税款-未付增值税。贷：银行存款。上月未缴税款若本月已缴纳：借：应纳税款- 未缴纳的增值税。缴纳增值税（已税）贷：银行存款月末结转：借：应交税费-未缴增值税贷款

我们首先要知道一个公式：当期应交增值税额=销项税额-进项税额+进项税额转出税额-上期累计进项税额。如果为正数，则为当期应交增值税；如果为负数，则为当期累计增加值。1.增值税计提会计分录：借：应交税费-应交增值税（转未缴增值税），贷方：应交税费-未缴增值税；2.下月缴纳时：借：应交税费-未缴增值税，贷方：银行存款;3.Iftaxeshavebeenpaidlastmonth,Whenpayinglastmonth:借:

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