收到汇算清缴退回企业所得税,退税是否计入营业外收入

汇算退回的所得税分录 2023-12-07 16:10 231 墨鱼

汇算退回的所得税分录

收到汇算清缴退回企业所得税,退税是否计入营业外收入

当企业年底进行汇算清缴时，可能会出现预缴税款超过实际应缴税款的情况，此时税务机关会将多缴的税款退还给企业，这就是所谓的"企业所得税税款汇算清缴"。具体来说，我刚刚完成了企业所得税汇算清缴申报，由于2019年预缴的企业所得税较多，本次多汇的部分予以退还，不足部分的部分予以补补。我收到了2000元企业所得税的退税，应该如何核算？答：1.需要退还的企业所得税计算：借：应交税金-

收到后如何结算和退税？ 1.按退税金额借款：应交税费-应交所得税贷款：调整以前年度损益2.收到退还税款时：借：银行存款贷款：应交税费-应交所得税3.结算转入损益：借：以前年度亏损但是，还有一些公司包含"资本公积"，"其他""应付账款"等账户，未缴纳企业所得税。根据《财政部国家税务总局关于财政资金、行政事业性收费和政府性基金企业所得税政策问题的通知》

↓。υ。↓ 贷：应交税费-应交所得税10,000结转：借：本年利润10,000贷：所得税费用10,000借：利润分配-未分配利润10,000贷：本年利润10,000返还税务局进行企业所得税清算，清算前应向主管税务机关报告，并自实际终止经营之日起60日内办理结汇，结清应纳和应退企业所得税；纳税人有其他依法终止纳税义务的情形的，其生产、

1、收到以前年度退还的企业所得税后，如果之前进行过会计调整，这里只收到应收款项，则会计分录如下：借方：银行存款贷方：应交税费-应交所得税2．收到以前年度企业所得税退税时，如果以前未进行会计调整，则在收到退税时：借：银行存款贷款：应交税费-应交企业所得税税款，追溯调整上年超计所得税费用，

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