增值税专用发票怎么做账,收到发票后怎样做分录

增值税专用发票怎么做账,收到发票后怎样做分录

(=｀′=) 某公司于2023年3月15日收到供应商开具的增值税专用发票，发票金额为10000元，税额为1700元，价税合计为11700元。 公司的财务处理如下：1.在"应交税款"账户下设置账户1.接收增值税发票：当公司从供应商处购买商品或服务并收到增值税发票时，将借记至应付账款。 同时，发票上的税额将抵扣增值税。 2.缴纳增值税发票：何时

╯ω╰ 以办公用品费用发票为例，如果您收到增值税专用发票，其核算如下：借方：管理费用-办公费用应交税费-应交增值税进项税额贷方：银行存款需缴纳增值税。专用发票为增值税。 其中非常重要（1）、收到增值税专用发票后如何记账：1、收到增值税发票时，首先检查发票的税号、日期、金额是否正确，以及公司名称是否有漏字或漏字。 写错了，增值税发票抵扣期限是180天。

借：应交税费-增值税-应纳税额-进项税额，贷：应交等，小规模纳税人收到增值税专用发票，借：存货、原材料等，贷：应交账款等，一般纳税人开具增值税专用发票时，收到发票时的会计分录：借：原材料/存货/应交税费 应交增值税/进项税贷：应付账款付款时的会计分录：借：应付账款/应付款：银行存款/现金/应收票据

1、企业开展业务，收到相应发票时：借：原材料（根据发票内容计入相应科目）应交税费-应交增值税（进项税）贷：银行存款（或应付账款等其他科目）2、企业开具的增值税专用发票的会计处理如下：1．企业为一般纳税人时，增值税专用发票的记账分录为：借：存货等（根据发票内容，计入相应科目） 纳税额-应交增值税(进项