增值税科目设置及账务处理,加计抵减10%会计分录

一般纳税人增值税科目设置 2023-11-26 23:43 257 墨鱼

一般纳税人增值税科目设置

增值税科目设置及账务处理,加计抵减10%会计分录

现在帐户已经设置完毕，让我们看看如何处理帐户。 1.一般纳税人的会计处理（1）销售货物1.1确认应收账款和营业收入借：应收账款-人民币/*客户贷款：应交税费-应交增值税-1."应交税金---应交增值税"科目是企业按月计算增值税的明细科目。该科目为负债科目，在税项下列示应付在资产负债表的右侧。 "应交增值税"账户可以有借方余额

＞０＜应交增值税科目用于记录企业每个纳税期间应缴纳的增值税额。报表中，应交增值税科目通常设置为"应交增值税-应交税费"。 2、会计处理会计处理是指企业1、一般纳税人应在"应交税费"科目下设置"应交增值税"、"未交增值税"、"抵扣进项税额"、"增值税留存"等科目。核算采用"税收抵免"和"增值税稽核调整"五个明细科目。2、应付账款

≥＾≤ 小规模纳税人只需在"应纳税额"科目下设置"应交增值税"明细科目即可。除"金融产品转让增值税"和"代扣代缴增值税"外，上述栏目无需设置。外有详细帐目。 2、一般增值税纳税人应在"应纳税额"科目下设置"应交增值税"、"未交增值税"、"预缴增值税"、"待抵扣进项税额"、"待核证进项税额"。税额","待结转销项税额"

2、增值税核算科目的设置及核算处理。为了计算增值税的应交、抵扣、缴纳、退税和转入，我们在新EAS系统中设置了"应交税款"科目。设置"应交增值税"和"未付增值税"两个。借方：应税-应交增值税（转交未付增值税）。贷方：应交税-未付增值税。当"税金-应交增值税"明细科目有贷方余额时，按该余额借记该科目。2.贷项栏3。

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