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用于免税项目的进项税额转出 |
待抵扣进项税额转出分录,进项待认证会计分录
进项税转出涉及的相关分录:1、用于集体福利和个人消费的货物的会计处理:借:应付职工薪酬——职工福利费贷:应纳原材料税——应交增值税(进项税转入)2、货物发生非正常损失,应扣进项税额时如何进行分录。扣除税款用于进口增值税并支付给报关代理。1.何时扣除(未收到正式增值税凭证)借方:应纳税款-进项税款贷方:银行存款2.何时转出(已收到)
转出进项税额:取得增值税抵扣凭证时,借:应交税费--应抵扣进项税额贷款:转入银行存款时,借:应交税费--应交增值税(进项税额)贷:应交税费--应抵扣进项税额待抵扣进项税额是进项税额转出的分录,主要包括以下几项方面:1.固定资产进项税转出分录:借方:固定资产贷:进项税转出企业购买固定资产时,会产生进项税。 根据税法规定,固定资产进项税
若进项出租车转出无证发票,则如下:1.进项发票无证时,记入:借方:原材料/库存商品应交税费-增值税待抵扣进项贷方:银行存款/应付账款2.认证通过后,在抵扣进项税时填入并转出,即可获得增值税抵扣凭证:应交税费-应抵扣的进项税额贷款:银行存款转出借方:应交税费-应交增值税(进项税额)贷款:购销存货金融系统_用友金融系统
不可抵扣进项税额差额=不可抵扣进项税额-已抵扣进项税额=1081.63万元-660万元=421.63万元。其中421.63万元应计入用途变更当期抵扣进项税额。 扣除额。 ①借方:固定资产-办公楼66应抵扣进项税额转出。会计分录:借方:应交税费-应抵增值税-进项税额,贷方:应交税费-应抵扣进项税额转出,明细科目"应抵扣进项税额"用于计算一般纳税人取得的增值税抵扣额。
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标签: 进项待认证会计分录
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