未交增值税转入营业外收入,小规模未交增值税怎么结转

未交增值税转入营业外收入,小规模未交增值税怎么结转

因此，增值税给予2%的免税，不应重复申报为收入并缴纳企业所得税。 企业在营业税改征增值税前已确认收入，但因未计提营业税负债而未计提营业税的，当达到增值税应纳税额时点，企业在确认增值税的同时，应冲减应纳销项税额。 当前收入。 借：主营业务收入贷：应交税费—

未交增值税转入营业外收入那个二级科目

借：营业外支出-捐赠费用104,500贷：库存商品100,000应交税费-应交增值税4,500税务分析：本次捐赠业务的企业所得税按销售收入处理。 自产货物的企业所得税，按本单位2015年至2017年销售货物，向对方收取装卸费，取得的收入记为"营业外收入"，部分收入按6%的税率征收增值税，部分收入按6%的税率征收增值税。 未缴纳增值税。 当收入缴纳6%增值税时

未交增值税转入营业外收入怎么处理

o(?""?o 企业纳税时未缴纳增值税，需要转为营业外收入的，需要进行相应的会计处理。 以下为具体会计分录。 首先，余额在借方的情况，如果是留存税款，则不需要进行会计处理。贷：营业外收入-减免税收入。如果经营出租车有偿，减免税则不需要进行上述会计处理。 ，由于营业出租车是按照收入金额计算的，减免税部分可以不计税。例如，收入

未交增值税转入营业外收入怎么算

小规模非应税增值税可以直接转入营业外收入。具体会计处理如下：借：银行存款或应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交税费缴纳增值税时，借：未缴纳的增值税如何转入营业外收入？ 月末结算"应交税费-应交增值税"。借方余额有两种情况：一是留存税款（当月进项大于出项），此时不需进行会计处理。

未交增值税转入营业外收入怎么填

第一步：确认应交税费借：应收账款贷款：主营业务收入应交税费-应交增值税由于小规模纳税人不需要计算销项税、进项税等，可以直接计算录入应交税费-应交增值税。第二步：确认税费抵扣和免税作为营业外收入1）当卖方销售商品或提供劳务时，液体如果包含在"营业外收入"中，则从买方收取的额外损害赔偿金、罚款等可能包含在会计计算中，但它构成了额外的收入 价格费用含增值税，需免缴增值税。 2）如果执行《小型企业会计准则》，