待认证增值税进项税期末怎么处理,进项税额转出的账务处理分录

待认证增值税进项税期末怎么处理,进项税额转出的账务处理分录

1.进项税核证后的会计分录需核证范围如下：1.取得进项发票当月核证贷款：原材料/存货贷：应交税费-应交增值税（待核证进项税额）2.转入需核证进项税额抵扣进项税额时，借：应纳税款-应交增值税。综上所述，待核证的进项税额需要结转。 企业应将待核证的进项税额记入"应交税额-应交增值税（待核证进项税额）"，并在进项税额确认后及时转入"应交税额"。

＞０＜ 总之，待核定进项税额的会计处理方法是，将其记入应纳税额科目下的待核定进项税额子科目。 企业应密切关注待认证进项税额的认证情况，及时进行核算处理，确保企业账务准确。 如果出现这种情况，预缴的进项税将不予退还（扣除）。如果再次扣除，则需要将进项税转出！ 进项税转出实际上是指您预缴的进项税额不予退（抵）。 增值税暂行条例规定，这些也

月末是否需要办理进项税、应交税费和待认证的进项税？去查一下。借：原材料及其他应收款-进项税额：应付账款等。下个月核证时，借：应交税费-应交增值税（进项税）贷：其他应收款-进项税额。如果是真实交易，则无需进行会计调整。是否纳税需要根据情况进行调整。 根据国家税务总局公告（2018年第28号）

(ˉ▽ˉ；) 【问题2】我们是办理"重新登记"的纳税人，之前我们认为进项税额无法退还，所以我们在"重新登记"时将"待抵扣的进项税额"全部缴纳，不包含在增值税纳税申报表中。 填写进项税额是否需要先更改纳税申报表？ 答：如果是企业，企业通过认证后，进项税额如何核算？ 🌿进项税核定后的会计分录待核证范围如下：[第一R]取得进项发票当月核证贷款：原材料/存货贷款：应交税费-应交增值税（待核证进项税）[第二R]待核证