上期有留抵进项税额,本期如何转,增值税期末留抵税额的账务处理

多抵扣的进项税额账务怎么处理 2023-12-19 22:21 915 墨鱼

多抵扣的进项税额账务怎么处理

上期有留抵进项税额,本期如何转,增值税期末留抵税额的账务处理

˙０˙ 2.增值税如何结转？ 1.分步结转法：分步结转法是将留存税款抵免额按照一定比例逐步分配给各纳税人的方法。具体来说，首先将留存税款全额划拨给各级主管税务机关，然后将各基地上期留存进项税额结转至当期留存进项税额月末应纳税额。缴纳增值税时：借方：应交税费-未缴纳的增值税贷方：应交税费-剩余进项税额。如果没有结转，则将

结转前期进项的步骤其实很简单：首先将上期增值税发票填入当期发票，并按正常流程开具发票。2、企业记载抵扣金额的，应当在增值税纳税申报表中如实记载。应保留税收抵免，并按规定向税务机关报送相关信息。三、结转留抵税额企业应当将留抵税额结转下一期，抵减下一期应纳增值税。具体操作

ˇωˇ 上期税款有结余的，如何做本期纳税分录？ 1.进项税额结转：借方：应交税费-应交增值税（转出未缴纳的增值税）贷方：应交税费-应交增值税（进项税额）2.销项税额结转：借方：应交税费-应交增值税（上期销项有进项税额剩余，本期如何转出）1.首先，如果数字为负数，则不需要纳税，将继续作为投入使用下个月剩余的税款。 .2.一般纳税人上期期末剩余税额不计入本期。本期剩余税额=本期进项税额-

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