进项发票留底退税会计分录,增量留抵退税会计分录

进项税留抵退税分录 2023-12-06 17:05 841 墨鱼

进项税留抵退税分录

进项发票留底退税会计分录,增量留抵退税会计分录

留存退税会计分录：科目留存进项税额：借：银行存款贷：应交税费-应交增值税（进项税）如果科目已结转到"应1，则退还"本期《增值税及附加税申报表附录（二）》填报留存出租车金额（明细（如本期进项税额）、"上期退税额退税额"（见下图），并自动汇总填入主表"进项税额转出"第14栏。 2.《国家税务总局》

借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待核销进项税额（1）申请留抵退税时：借：应交税费-增值税抵扣金额贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）（2）收到退税时：分录1增值税退税的核算处理：借方：银行存款10万元贷记：应交税费-会计处理100 缴纳增值税并享受增值税加计扣除时，应纳税额000元（进项税额转出）：借：应交税费-未缴纳的增值税

增量退税会计分录的主要内容和记账方法。增量留抵退税科目的会计分录如下：1、一、在国税机关开具的发票上（也可以个人或单位缴纳），借记当期营业额：应交税费--增值税抵免150,000贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）150,000，取得存在退税时，实际收到退税时，会计处理分为上述增量处理。记录是一致的。纳税人

●△● 1.举例说明会计部门对超额退税的会计处理方法[例1]阿哈达公司于20X2年4月末退还增值税100万元，5月16日向税务机关申请了超额退税，经批准后，制作了会计报表。记录如下：借方：应交税费-期末留存增值税会计分录答：取得进项税发票时已缴纳进项税额，若月末有留存税款，则无需再进行会计处理。具体明细会计分录：1.进项税借方：存货货物-应交税费-应交增值税额(输入税）

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