收到费用增值税专用发票怎么做账,收到专票怎么做账务处理

收到费用增值税专用发票怎么做账,收到专票怎么做账务处理

收到费用专用发票后，会计处理为：借：行政费用等科目，应交税费-应交增值税（进项税），贷：银行存款等科目。 收到费用专用发票会导致费用增加，增加的费用计入借方核算。同时，专用货币发票分别计入成本或费用等项目和进项税额，普通发票全额计入成本或费用等项目并取得增值额。 专用税发票和普通发票核算时应注意的事项：1、增值税专用发票可用于抵扣税款，应在会计分录时记入

3.取得的发票符合税法要求1.发票类别适当。 水电费、各种外包服务费、印刷费、办公费、材料采购费等可以用增值税专用发票报销，但餐费发票、商务招待礼品、员工福利发票等必须用增值税专用发票报销。 如果已认定但无法抵扣的，增值税可以直接计入采购成本，形成采购资产的成本或支付费用。 例如，采购固定资产、无形资产时，直接按原值购买。如果是费用

企业收到的劳务费发票如何核算1、需缴纳：营业税、城建税、教育费附加。以个人名义开具的发票，还需缴纳个人所得税。营业税税率为5%，城建出租车营业税*5%或7%（市级为7%，县级为5%），教育费附加为营业税*3%.个人出租车劳务贷：管理费用-累计折旧226（负借方）3.首次购置增值税税控系统专用设备，该值不符合固定资产标准， 会计处理如下：（例如：发票收到一张增值税专用发票，发票金额为100元，税额为13元）

购买保险时收到的增值税专用发票如何核算？增值税专用发票全额（价税总额）应记为"行政费用……保险费"。 因为保险费用不能作为进项税额抵扣。 一般纳税人预缴的银行费用可以按规定从进项税额中扣除。因此，企业实际收到增值税专用发票时，可以按规定确认进项税额。 如果企业前期确实缴纳了手续费，则