内部控制执行力度不足,内部控制制度存在的问题

执行内部控制审计的意义 2023-11-16 17:32 835 墨鱼

执行内部控制审计的意义

内部控制执行力度不足,内部控制制度存在的问题

四方面导致内部控制制度执行不到位。近年来，银行业金融机构高度重视内部控制制度建设，建立健全了公司治理、信托、内部控制等一系列规章制度。制度执行中存在的问题随着内部控制制度的不断完善，各单位也不同程度地建立了一些与公司业务相关的外部投资、基建项目管理、招投标管理、融资管理等内部控制制度。

由于制度落实不到位，操作风险频发。现实中，制度执行不到位主要有四个倾向：一是检查制度落实不到位。基层银行管理层不把执行力作为各级管理者的首要责任，这种权责不重合的后果是管理者之间权责不明确、制衡大幅减少。关键人物具有垄断权力，而一个人则具有近乎全能的控制权力，且往往集控制权力、执行权力和监督权力于一体，具有较大的影响力。

二、完善企业内部控制执行的几点建议内部控制执行是指内部控制制度执行的能力和强度。执行力是内部控制的生命力，是企业独特的竞争优势。内部控制执行能否保证企业内部控制建设的成功，很大程度上取决于内部监督的执行力度。由于内部监督通常由公司财务部门和内部审计部门执行，其工作内容特殊，因此权利与责任往往不对等。

第一篇：中国人民银行基层内部控制制度执行不力的分析[摘要]制度执行力不强，是指内部控制的相关制度无法规范和有效执行，导致我国行政机构的现状。内部控制还存在很多问题，主要包括监管重点不准确、监管力度不够等。相关政策愿景力度和执行力度不够，内部控制机制不完善。财务管理是行政机构内部控制的核心，但就财务内部控制而言，

ˋ＾ˊ〉-# （三）财务会计内部控制落实不到位。不少企业内部控制落实不到位，有的制度存在形式不明确，内部控制人员责任不明确，企业缺乏严格的授权管理内容，内部职责不落实。内部控制与内部审计之间存在着相互依存、相互促进的内在关系。一方面，内部控制降低了审计成本，提高了审计质量，为检验提供了条件。另一方面，审计在内部控制的再控制中发挥着作用。

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