上月留抵税额本月抵扣会计分录,一般纳税人加计抵减后如何做账

上月留抵税额本月抵扣会计分录,一般纳税人加计抵减后如何做账

企业当月进项税额大于销项税额的，不进行会计处理。 本月销项税额-本月进项税额-上期留存进项税额=本期应交增值税额。因此：当月进项税额有多余部分时，仅作会计处理，无需处理进项税额。 由于留存的出租车累计，可以在随后几个月内抵扣销项税。 期末剩余税收抵免金额的会计分录将不会用于任何会计目的。

1、上月留抵税额本月抵扣会计分录案列

上月抵扣本月进项税额的会计分录有：1.借方：应交税费——留抵的进项税额（以贷方表示）2、贷方：应交税款——留抵的进项税额（以借方表示）上月留抵的进项税额税额是指纳税人申报时从交易中涉及的货物中扣除的会计分录答：上期结余不影响会计分录，但月末结转应交税费。 会有两个结果。第一，要计算是否需要纳税，必须先检查销项税额、进项税额以及明细科目中的预留金额。用本月销项税额-本月进项税额-上期

2、上期有留抵进项税额,本期如何转

如何制作会计分录来抵消本月的保留税收抵免？ 1.结转进项税额和销项税额：借方：应交税费-应交增值税(转出未付增值税)贷方：应交税费-应交增值税(进项税额)借方：应交税费-应交增值税(会计分录冲销上月留存税款贷方本月1.结转进项税额和销项税借方：应交税费-应交增值税(转出未付增值税)贷方：应交税费-应交税费应交增值税(进项税)借：应交税金 -应付增值税（销项税）贷方：

3、上月的留抵税额本月抵扣分录

下个月就填报税分录吧。 留存税额是指纳税人在计算应纳税额时，如果当期销项税额小于当期进项税额时，不足部分可以结转下一期继续抵扣。 一般纳税人核销时存货和留存税款的处理：一般纳税人核销当期留存税款=当期进项税额-当期销项税额+上期留存税款。实践中，如果本月进项税额大于销项税额，则月底形成留存税额，无需结转"税款"账户中的"应交-未交增值税"科目

4、上月留抵税额这个月怎么做账?

涉及的会计分录如下：贷方留存时：借方：应交税费-增值税贷方：应交税费-应交增值税（进项税转出）按货物和劳务销项税额比例计算，允许扣除的部分：借方：上月进项余下的进项应抵扣的会计分录是多少月？ 答：前期余额不影响会计分录，但月末结转应交税费时会有两个结果。一是计算是否需要纳税。二是检查明细科目中的销项税额、进项税额和余额。 .使用本月的销售额