(北京税务)答:您可通过【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【更正往期申报(增值税、消费税、增值税代扣代缴、扣缴企业所得税)】自行更正。 图示指引如下 一、我要办税—税...
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进项税额转出怎样做凭证 |
上年度进项税今年转出,对方走逃进项发票已抵扣
●﹏● (国家税务总局公告2019年第14号,以下简称"14号公告"2)等政策指引。根据上述文件的规定,201年将实施包括降低增值税税率、扩大进项税额抵扣等一系列增值税减税措施:以前年度损益调整:应纳税额-增值税应付-进项税额转出如何转出已核证的进项税额? 扣款已核实,根据情况进行如下处理:业务本身存在错误,如未发生或发生金额不符等。
您应填写《增值税及附加税申报表》附录(二)(当期进项税明细)中上期留存税款抵扣进项税转出金额栏的退税(第22行)。 22.什么时候申请超额退税? (一)符合条件的小微企业,进项税额可以跨年度结转吗? 答:是的。如果是"借方",则只需调整上年损益;如果是"贷方",则计入应交税费-应交增值税(转入转出)。调整上年损益主要会计处理步骤:
⊙﹏⊙ 您好,请问是什么原因需要将输入项转出? 2021-11-04您好,学生现在可以补结转处理。借方:本年利润,贷方:利润分配-未分配利润或相反分录2022-02-16您好! 1.转出上年进项税额:借方:应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷方:应交税费-未缴增值税2.未缴增值税缴款:借方:应交税费-未缴增值税贷:银行存款
(=`′=) 上年核定的投入额可以从本月的应税项目中扣除今年的税项,也可以从当月或下一年度的税款余额中扣除,以减轻当年的税负。 上年抵扣进项税额转出的会计处理方法如下:1、上年贷记:应交税费-增值税应交税费(进项税额转出)(2)转出应交增值税税费:借方:应交税费-应交增值税(转未缴增值税)贷方:应交税费-未缴增值税(3)按实际计算应纳附加费补缴增值税。
●﹏● 这样从根本上解决了问题。员工导入报销发票后,系统自动验证真伪和重复,员工不需要报销发票,我们财务部门也不使用去年抵扣的进项税,今年转出怎么办? 记录简介1.库存借方:原材料/库存货物借方:应交税费--应交增值税(进项税转出)2.费用1.借方:上年损益调整贷方:应交税费--应交增加额
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