递延所得税计算题,递延所得税题目

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递延所得税练习（答案）.docx、1、公司2012年度会计信息如下：1）年初采购一批存货20万元，年末计提减值损失5万元。 2）年初购买自用商标，费用100万元，计算递延所得税费用：期末递延所得税负债=500×25%=125万元；期末递延所得税资产=300×25%=75（万元）。 递延所得税费用=(125-0)-(75-0)=50万元。 计算所得税

具体方法为：当出现新的暂时性差异时，将账面价值与税基"不考虑加计扣除因素"进行比较，按此方法计算的暂时性差异用于确认递延所得税资产或负债。 暂时性差异转回时，也递延所得税第一章关键词：递延所得税负债；递延所得税资产；新会计准则；认定中文分类号：F810.42凭证识别代码：A文号：1001-828X(2013)07-0-01新会计准则实施后，所得税

递延所得税前会计利润按照《企业会计准则》计算，应纳税所得额按照税法规定计算。由于会计准则不同，税前会计利润与应纳税所得额经常存在差异。这种差异是为了真实核算银行的经营成果，保持稳健经营和可持续发展，规范会计核算。核算我行所得税费用，按照资产负债表债务法实现对我行递延所得税资产和负债的确认，正确计算我行递延所得税资产和负债。

3、计算与分析题【例题·计算题】2015年修订）A公司2014年初递延所得税负债余额为零，递延所得税资产余额为30万元（即2013年末应收账款金额）。 扣除1.递延所得税资产在会计科目中分为递延所得税负债和递延所得税资产；2.递延所得税资产产生的原因是根据会计处理和税法规定，在计算所得税时暂时扣除当期费用。 可怜的性爱

【答案分析】本期经营性递延所得税资产科目计入金额=（3720-720）×25%=750（万元），前期发生的可抵扣暂时性差异=540/15%=3600（万元），递延收益因本期所得税税率变化而增加。2017笔记《会计》日常重大题：递延所得税资产[知识点]递延所得税资产[示例题.计算与分析题]A公司 涉及所得税2×13地区的相关交易或事项如下：（1）2×13年1月1日，A公司